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宝丰县妇幼保健院2019至2020年度财政收支审计结果公告

按照《中华人民共和国审计法》第十九条的规定,宝丰县审计局组成审计组,自2021年7月6日至2021年8月2日,对宝丰县妇幼保健院2019至2020年度财务收支执情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、被审计单位基本情况

(一)单位基本情况

宝丰县妇幼保健院隶属于宝丰县卫生健康委员会的所属事业单位,主要从事妇幼保健及妇科、产科、儿科监床等服务工作,为妇女儿童身体健康提供保健服务,下设后勤科、财务科、医务科、内科、妇产科等科室。截止2020年12月底,全院职工总人数318人。

(二)财政收入和支出情况

宝丰县妇幼保健院2019年度总收入34981495.90元。其中:财政收入3772925.12元,事业收入30841974.67元,利息收入119105.25元,其他收入247490.86元。总支出27090176.06元。其中:业务活动费用22114702.30元,单位管理费用4765515.75元,其他支出209958.01元。

宝丰县妇幼保健院2020年度总收入45379784.63元。其中:财政收入65245 37.43元,事业收入38813810.74元,利息收入39516.18元,其他收入1920.28元。总支出42238577,46元。其中:业务活动费用36801099.76元,单位管理费用5269726.07元,其他支出167751.63元。

二、审计评价意见

审计结果表明,宝丰县妇幼保健院提供的财务会计资料基本真实,会计财务处理基本符合会计准则和会计制度,但在财务管理方面仍存在原始凭证不合规、应入未入固定资产账、超标准列支费用问题。

二、审计发现的主要问题和处理(处罚)意见

(一)原始凭证不合规18000元

2019年1月50号凭证支付平顶山市品质商贸有限公司服装(运动服)款12000元,无附发放名单;2019年1月54号凭证支付慰问款2000元,无附慰问人员名单;2019年4月25号凭证支付维修费4000元,无附维修清单。以上合计18000元。

上述行为不符合《中华人民共和国会计法》第十四条“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充”的规定。鉴于审计指出问题后已整改,此次不再处理处罚。

(二)应入未入固定资产账70933.36元

2019年3月38号凭证购笔记本电脑一台,价值5060元;2019年6月27号凭证购办公桌椅一批,价值5313.36元;2019年7月30号凭证购 LED 显示屏、热水器,价值43560元:2020年4月21号凭证购公共安全设备300万枪型摄像机一台,价值5600元;2020年5月32号凭证建南北院发热门诊彩钢房,价值11400元。合计70933.36元,均应入未入固定资产账。

上述行为不符合《河南省行政事业单位国有资产管理办法》(河南省人民政府令第108号令)第十四条“行政事业单位应当对购置的资产进行验收、登记录入资产信息管理系统并及时进行账务处理”的规定。根据《中华人民共和国审计法》第四十六条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为,审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内,依照法律、行政法规的规定,区别情况采取前条规定的处理措施,并可以依法给予处罚”的规定,应补记固定资产账。

(三)超标准列支费用722元

2019年1月49号凭证支付董静静、畅黎明广州--漯河高铁票一等座1924元(每人962元),按规定两人应坐二等座(每人601元),每人超标准费用361元,合计722元。

上述行为不符合《河南省省直机关差旅费管理办法》(豫财行(2016)109号)第七条“出差人员应当按规定乘坐交通工具”的规定,处级以下人员应乘坐高铁二等座。审计指出问题后,已退回超标准支付的费用,在今后的工作中应加强管理,避免再次出现此类现象。

四、审计处理及建议

(一)加强支出票据的审核,凡不符合国家有关规定的,不予支出。

(二)加强固定资产管理,对增加的固定资产及时入账。(三)对出差人员应严格按照规定报销出差费用。


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